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問(wèn)題已解決
老師，如果一般納稅人季度報(bào)稅時(shí)預(yù)繳過(guò)企業(yè)所得稅，年度匯算時(shí)虧損，可以退稅，那么公司選擇退稅和選擇不退稅的賬務(wù)處理分別是什么？
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你好1. 退稅做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn) 借銀行存款貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2. 不退稅 你們是打算抵減以后稅費(fèi)嗎
2020 06/08 13:28
84784965 
2020 06/08 13:32
那麻煩老師，把抵減和不抵減的情況都說(shuō)明一下，謝謝
meizi老師 
2020 06/08 13:34
你好 1.抵減的話 你之前不是繳納了嗎 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 。 等著你以后抵減 你在做 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這樣借貸方所得稅科目就沖抵了 2. 你不抵減就是退稅了 分錄上面給你寫了 你看看
84784965
2020 06/08 13:41
老師，今年5月31號(hào)匯算清繳完，我是不是應(yīng)該在5月做完上面的賬務(wù)處理呢
meizi老師
2020 06/08 13:42
你好 嗯 你申請(qǐng)退稅后到賬后做分錄 。
84784965
2020 06/08 13:50
那我選擇不退稅，是不是還有一種情況，就是以前年度虧損也沒(méi)有了，不能抵減以后年度利潤(rùn)
meizi老師
2020 06/08 13:51
你好 你不退稅是什么意思 。 你要么退稅要么抵減的
84784965
2020 06/08 13:58
只有兩種情況么？那也就是說(shuō)現(xiàn)在我選擇不退稅，不用做任何
賬務(wù)處理
meizi老師
2020 06/08 14:00
你好 不退稅你就申請(qǐng)抵減以后稅費(fèi)就行了。
84784965
2020 06/08 14:13
哦，那我們有納稅調(diào)整增加額，應(yīng)該在5月份做怎樣的賬務(wù)處理
meizi老師
2020 06/08 14:17
你好 你看你最終是繳納稅費(fèi)還是退稅。 不繳納 不退稅的 不做分錄。 調(diào)整事項(xiàng)不做分錄的
84784965
2020 06/08 14:20
最終是不繳納，不退稅的，那我5月份的資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末余額是不是要變
meizi老師
2020 06/08 14:25
你好 你要看你累計(jì)的情況來(lái) 你累計(jì)盈利了才會(huì)產(chǎn)生企業(yè)所得稅的
84784965
2020 06/08 14:32
情況是這樣的：去年剛注冊(cè)的新公司，有一個(gè)季度盈利了，預(yù)繳了企業(yè)所得稅，年度匯算清繳是虧損，但是有納稅調(diào)整增加額，最后正好不交不退稅，
那么我要在5月份做什么賬務(wù)處理，5月份的報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表）有什么變動(dòng)
meizi老師
2020 06/08 14:35
你好 那你就不需要做分錄的。 你不需要做分錄 也不需要做變動(dòng)
84784965
2020 06/08 14:40
謝謝老師，你的回答太好了，具體仔細(xì)，通俗易懂
meizi老師
2020 06/08 14:46
呵呵 謝謝 。 希望能幫到你就好 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
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