問(wèn)題已解決

19年個(gè)稅的罰金在賬務(wù)中未做營(yíng)業(yè)外支出，也沒(méi)有計(jì)提這部分，直接從銀行扣款，現(xiàn)在跨年度要怎么調(diào)整，直接做借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅嗎

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/08 10:52
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，要用以前年度科目，借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款－－罰金，借利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
2020 06/08 10:57
84784956
2020 06/08 23:19
沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目，是不是可以直接借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這里罰金為什么要計(jì)入其他應(yīng)付款科目呢？
莊老師
2020 06/08 23:26
你好，可以直接用利潤(rùn)分配
莊老師
2020 06/08 23:27
你好，那以前是做到那個(gè)拜目
84784956
2020 06/08 23:30
這是以前年度個(gè)稅的罰金，以前罰金沒(méi)有單獨(dú)列出來(lái)，一并計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅中，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)計(jì)提數(shù)和實(shí)繳數(shù)有差額，翻看以前賬本發(fā)現(xiàn)是罰金導(dǎo)致的
莊老師
2020 06/09 07:56
你好，等于是應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)人所得稅借方有余額，借利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)人所得稅
84784956
2020 06/09 07:57
好的，謝謝老師
莊老師
2020 06/09 07:57
應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)快樂(lè)，
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