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母公司同控下,140萬(wàn),購(gòu)買子公司80%的股份,子公司實(shí)收資本100,盈余公積10 ,未分配利潤(rùn)90,, 子公司怎么做賬

84785016| 提问时间:2020 06/07 23:45
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王雁鳴老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,一般情況下,這個(gè)140萬(wàn)元是給子公司股東的,子公司做賬時(shí),如果此款不經(jīng)子公司過(guò)賬,等變更工商登記后,借,實(shí)收資本-原股東,80萬(wàn)元,貸,實(shí)收資本-母公司,80萬(wàn)元。
2020 06/08 01:29
王雁鳴老師
2020 06/08 01:33
您好,如果此款經(jīng)子公司過(guò)賬,收到時(shí),借,銀行存款,140萬(wàn)元,貸,其他應(yīng)付款,140萬(wàn)元。支付給轉(zhuǎn)讓方時(shí),借,其他應(yīng)付款,140萬(wàn)元,貸,銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅(如果是個(gè)人股東的話,否則無(wú)此分錄),變更工商登記后,借,實(shí)收資本-原股東,80萬(wàn)元,貸,實(shí)收資本-母公司,80萬(wàn)元。
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