問(wèn)題已解決

老師你好，我想問(wèn)一下母子公司合并的問(wèn)題 請(qǐng)問(wèn)，母子公司是同控，成本法控制，在母子公司合并時(shí)，母公司的長(zhǎng)投是2200000.00，持股比例100%，子公司的實(shí)收資本是2200000.00，子公司的資本公積是49594500.00，子公司的未分配利潤(rùn)是-1132100.00，子公司的凈利潤(rùn)是-1853640.00，請(qǐng)問(wèn)老師怎么編制抵消分錄？請(qǐng)問(wèn)老師在母子公司合并時(shí)用不用把子公司的未分配利潤(rùn)也抵消掉？謝謝老師

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2024 08/08 06:16
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吳衛(wèi)東老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
抵消就是要把被投資方的所有者權(quán)益全部抵消，包含未分配利潤(rùn)。
2024 08/08 08:32
吳衛(wèi)東老師
2024 08/08 08:37
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資? 50662400 ? ? ? ?未分配利潤(rùn)? 1132100 ? ? ? ?貸：實(shí)收資本??2200000 ? ? ? ? ? ? ? 資本公積??49594500
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