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老師，請問，月末，銷項減進項后貸方余額就是要繳納的增值稅，分錄是借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅，繳納時分錄，借應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸銀行存款，不明白的是那不是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出借方一直有余額嗎
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你好，分錄是借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅， 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅。年末時，可以做分錄沖平
2020 06/06 16:19
84785026 
2020 06/06 18:15
老師，分錄充平怎么做啊
莊老師 
2020 06/07 08:31
你好， 一般可以這樣處理，
年末時可以將應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的所有三級科目扣除留抵稅額的金額紅字沖銷：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）紅字
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）紅字
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）紅字
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）紅字
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）紅字
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