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老師建筑業(yè)預(yù)交增值稅只抵了一部分，附加稅怎么做？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/05 19:50
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，附加稅按照實(shí)際繳納的增值稅和消費(fèi)稅的金額計(jì)提。
2020 06/05 19:54
84785016
2020 06/05 19:55
那老師實(shí)際的計(jì)提了剩余的怎么做賬
小林老師
2020 06/05 20:06
您好，沒(méi)明白您說(shuō)的剩余是什么意思，能否用具體金額。您按當(dāng)期實(shí)際繳納的增值稅計(jì)提附加稅。
84785016
2020 06/05 20:07
老師比如預(yù)交了300，實(shí)際發(fā)生了200.那剩余的100怎么做賬
小林老師
2020 06/05 20:15
您好，根據(jù)您的例題。那您在賬面上掛賬預(yù)繳增值稅100，您當(dāng)期按300計(jì)算附加稅。
84785016
2020 06/05 20:15
是附加老師
小林老師
2020 06/05 20:21
您好，參考分錄借稅金及附加300*（1加相關(guān)比率）貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。
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