問(wèn)題已解決

老師，去年處置固定資產(chǎn)時(shí)，做錯(cuò)了，借：營(yíng)業(yè)外收入，10000.貸：固定資產(chǎn)清理10000，應(yīng)該是借營(yíng)業(yè)外支出1000貸固定資產(chǎn)清理1000.今年能調(diào)整嗎？怎么調(diào)整呢？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/03 10:46
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，因?yàn)椴挥绊懤麧?rùn)總額，可以不調(diào)整。而且都是損益類科目，您可以在去年報(bào)表層面調(diào)整，不調(diào)整賬。
2020 06/03 10:48
84785036
2020 06/03 10:53
但是，我的資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)了固定資產(chǎn)清理負(fù)數(shù)9000？不用調(diào)嗎？去年年報(bào)調(diào)整了，這個(gè)我會(huì)調(diào)，不涉及其他的？資產(chǎn)負(fù)債表，我怎么調(diào)整??？總不可能一直負(fù)數(shù)吧
小林老師
2020 06/03 11:01
您好，不好意思，少看一個(gè)零。固定資產(chǎn)清理負(fù)數(shù)9000肯定需要調(diào)整。若今年調(diào)整，參考調(diào)整分錄：借：以前年度損益調(diào)整9000，貸：固定資產(chǎn)清理9000，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)9000，貸：：以前年度損益調(diào)整9000。
84785036
2020 06/03 11:03
今年調(diào)就這樣調(diào)，不需要回到去年調(diào)了吧？
小林老師
2020 06/03 11:05
您好，您的理解非常正確。您在今年通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，就不需要調(diào)整以前年度報(bào)表。
84785036
2020 06/03 11:19
老師，這樣就行了吧？以前做錯(cuò)的不需要紅沖，再做正確的，只做這一步調(diào)整就行了吧？
小林老師
2020 06/03 11:22
您好，您的理解和處理非常正確。不需要將做錯(cuò)的沖回，把差異補(bǔ)充即可。
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