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中國居民個人張某為我國境內甲公司員工 本年含稅工資為20000元。甲公司每月代扣由個人負擔的養(yǎng)老保險1600元、醫(yī)療保險400元、失業(yè)保險100元、住房公積金1600元。張某本年1月專項附加扣除中子女教育專項附加扣除2000元，依法確定的其他扣除均為0 要求 計算張某本年1月應由甲公司預扣預繳的個人所得稅。 對甲公司上述業(yè)務進行賬務處理
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你好，
借，應付職工薪酬20000
貸，其他應付款——保險2100
貸，其他應付款——公積金1600
貸，應交稅費——應交個稅279——（20000-5000-2100-1600-2000）*3%
貸，銀行存款16021
2020 06/02 08:44
84784957 
2020 06/02 08:59
稅率事3%嗎
立紅老師 
2020 06/02 09:01
你好，是的，應納稅所得額不超36000，稅率是3%
84784957
2020 06/02 09:09
老師我還有個題不會。 中國居民個人李某本年1月轉讓給我國境內的甲公司一項專利使用權。未扣除個人所得稅的轉讓收入為30000元假設不考慮增值稅等因素 要求 計算李某本年1月甲公司預扣預繳的個人所得稅 對甲公司上述業(yè)務進行賬務處理
立紅老師
2020 06/02 09:25
你好
借，無形資產(chǎn)30000
貸，銀行存款25200
貸，應交稅費——應交個稅4800——30000*（1-20%）*20%
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