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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證，是必須在這個(gè)月31之前勾選本月需要抵扣的發(fā)票嗎？
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您好，不是的，在下個(gè)月申報(bào)日期截止前勾選都可以。
2020 05/28 10:16
84784952 
2020 05/28 10:38
老師，那現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)多，銷(xiāo)項(xiàng)少，想要發(fā)票都做賬，因都是原料，那多的進(jìn)項(xiàng)怎么處理，做賬的，謝謝老師！
大海老師 
2020 05/28 10:52
留抵進(jìn)項(xiàng)留到下個(gè)月或以后抵扣。做賬是正常的增值稅做帳，最后結(jié)轉(zhuǎn)下來(lái)應(yīng)交增值稅在借方，不用交稅。
84784952
2020 05/28 11:01
就是在納稅申報(bào)表上顯示留底就可以了，下個(gè)月抵多少，直接把留底那個(gè)數(shù)扣除當(dāng)月抵的，有余數(shù)還放那里，對(duì)嗎！
大海老師
2020 05/28 11:09
是的，您的理解正確。
84784952
2020 05/28 14:48
老師，那發(fā)票勾選抵扣平臺(tái)上，是不是要進(jìn)行抵扣勾選的操作和不抵扣勾選的操作呢？不抵扣的就是留底的，下期在進(jìn)行抵扣時(shí)再勾選呢？
大海老師
2020 05/28 15:07
進(jìn)項(xiàng)票勾選，需要勾選抵扣的時(shí)候，就在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)上進(jìn)行勾選操作就行。
是的，您的理解是對(duì)的。
84784952
2020 05/28 15:41
那只用勾選抵扣的就行了，不抵扣的不用管了，還是必須進(jìn)行不抵扣勾選操作呢？
大海老師
2020 05/28 15:47
只勾選抵扣的，不抵扣的先放著，不用進(jìn)行“不抵扣勾選”操作。
84784952
2020 05/28 17:18
1、勾選的也大于本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額， 多出的金額呢
2、正常見(jiàn)票做的進(jìn)項(xiàng)稅帳和這個(gè)進(jìn)項(xiàng)在填表時(shí)有什么出入
大海老師
2020 05/28 17:23
1、勾選的大于本期銷(xiāo)項(xiàng)，在填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)下載發(fā)票明細(xì)后，會(huì)以期末留抵稅額的形式出現(xiàn)在納稅申報(bào)表上，后期銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)就會(huì)抵扣。
2、正常收到票做的進(jìn)項(xiàng)，需要先勾選，再在填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)下載發(fā)票明細(xì)，再進(jìn)行抵扣就可以。
其實(shí)兩者的實(shí)質(zhì)都是一樣。
84784952
2020 05/28 19:13
老師，我意思是，把發(fā)票都做賬了，那賬上的留底和勾選的留底不就不一樣了嗎？
大海老師
2020 05/28 19:44
是的，是一樣的，理解是對(duì)的
84784952
2020 05/28 20:19
老師，我意思是，未勾選的發(fā)票也做賬了，但發(fā)票勾選平臺(tái)沒(méi)勾選認(rèn)證，那平臺(tái)的留底和我做賬上的借方余額留底不就不同了嗎？要怎么處理和理解
大海老師
2020 05/28 20:36
未認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
勾選平臺(tái)上未勾選的發(fā)票與賬上留底不一致很正常，因?yàn)楣催x平臺(tái)上可能有以前年度的滯留票，可能對(duì)方已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票，已經(jīng)顯示在勾選平臺(tái)上，但公司還未收到發(fā)票。
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