免費(fèi)問答

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，2×17年3月1日購入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，作為固定資產(chǎn)核算，買價(jià)為100萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為16萬元，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票，其中運(yùn)費(fèi)10萬元，增值稅1萬元，裝卸費(fèi)7萬元，保險(xiǎn)費(fèi)1萬元，安裝過程中領(lǐng)用生產(chǎn)用的原材料20萬元，其購進(jìn)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額為3.2萬元，領(lǐng)用企業(yè)的產(chǎn)品用于安裝，產(chǎn)品成本30萬元，公允價(jià)值40萬元，消費(fèi)稅稅率為10%。2×17年10月1日該設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) ①2×17年3月1日購入設(shè)備時(shí) ②領(lǐng)用原材料時(shí) ③領(lǐng)用產(chǎn)品時(shí) ④固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)。