問(wèn)題已解決

我是建筑總包一般納稅人，簡(jiǎn)易計(jì)稅，將部分業(yè)務(wù)分包給勞務(wù)，勞務(wù)為小規(guī)模納稅人，目前國(guó)家優(yōu)惠政策，為1個(gè)點(diǎn)普票，舉例:總包100萬(wàn)業(yè)務(wù)，分包了70萬(wàn)，勞務(wù)分包公司給總包開(kāi)具1個(gè)點(diǎn)的增值稅普通發(fā)票，總包給發(fā)包方開(kāi)具100萬(wàn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，這種情況下，總包需要交多少稅？發(fā)包方都可以按照100萬(wàn)的3個(gè)點(diǎn)全額抵扣嗎？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/26 22:05
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
總包，增值稅100/1.03×3%
2020 05/26 22:43
陳詩(shī)晗老師
2020 05/26 22:43
你這里不可以抵扣，你本身就是簡(jiǎn)易計(jì)稅，你就不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。
84784986
2020 05/27 09:32
那勞務(wù)分包和總包就重復(fù)交稅了？不是說(shuō)可以差額征稅嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 05/27 10:25
差額計(jì)稅是你在項(xiàng)目地預(yù)交的時(shí)候，但是你在本地實(shí)際交的話(huà)，你是不可以差額計(jì)稅的。
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