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核定征收轉查賬征收方式，核定期間沒有成本費用票據，利潤需增，現(xiàn)在已經變查賬征收。利潤需高怎么辦。
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您好
那應該盡量取得成本費用發(fā)票入賬 減少企業(yè)利潤 查賬征收是要合法票據入賬的
2020 05/26 07:45
84785030 
2020 05/26 07:53
那老師現(xiàn)在是已經轉查賬了 那以前核定期間項目已經按照核定交完企業(yè)所得稅，但是工程款未收到。后期工程款回來了 這部分的成本該怎么做？
bamboo老師 
2020 05/26 07:54
您前期核定了收入 對應的成本也應該結轉啊 不應該因為沒有收到工程款就不結轉成本
收入跟成本匹配
84785030
2020 05/26 07:56
是因為沒有成本啊 所以沒有結轉。項目上的人也沒有拿回來啊，所以沒結轉
bamboo老師
2020 05/26 07:57
那應該取得對應的成本數(shù)據結轉
或者暫估成本數(shù)據結轉
84785030
2020 05/26 07:58
就是因為沒有啊 請問老師現(xiàn)在該怎么處理
bamboo老師
2020 05/26 08:27
暫估成本入賬 后面取得成本發(fā)票沖銷暫估
84785030
2020 05/26 08:57
問題是以前的沒有暫估成本 請問該怎么辦 現(xiàn)在查賬征收，以前項目回來款，成本也回來了該結轉嗎？
bamboo老師
2020 05/26 09:07
前面已經確認了收入
后面成本回來了 應該是前面項目的成本 一樣的賬務處理 請問現(xiàn)在回來的成本有發(fā)票么
84785030
2020 05/26 09:10
請問是怎么樣的賬務處理處理 收入是以前年度就確認了，然后成本現(xiàn)在才回來，該怎么做呢
bamboo老師
2020 05/26 09:12
借：以前年度損益調整
貸：應付賬款等
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84785030
2020 05/26 11:07
意思是如果18年把票已經開完了，所得稅也交完了，后期成本回來了，取得的是發(fā)票，就直接沖減未分配利潤嗎？調減期初嗎？比如成本5萬，調減期初的未分配利潤是5*0.25=1.25嗎？
bamboo老師
2020 05/26 11:23
對的 收到5萬的成本 就減少未分配利潤5萬啊 不需要*0.25
84785030
2020 05/26 11:25
為什么不需要減少*0.25？是不是我以后每年度收到核定企業(yè)交完稅，回來的工程款都需要沖減利潤呢？
bamboo老師
2020 05/26 11:26
您收到的成本票是5萬 那0.25的您怎么體現(xiàn) 怎么寫分錄？0.25是什么？
84785030
2020 05/26 11:45
老師能否加你微信咨詢一下呢？意思是因為我以前項目已經核定了，且按核定交完所得稅了，回來的成本直接遞減利潤總額？
bamboo老師
2020 05/26 11:57
學堂不允許我們私下給學員留聯(lián)系方式 實在對不起
收到成本的時候 不需要減去所得稅 直接按后面成本總額入賬減少企業(yè)利潤
84785030
2020 05/26 14:33
那請問是要收到發(fā)票才能減少企業(yè)利潤嘛？19年變查帳，2020年收到核定期間的成本費用直接減少19年期初的企業(yè)利潤？
bamboo老師
2020 05/26 14:34
核定征收的時候 沒有發(fā)票也可以減少企業(yè)利潤
2020年收到核定期間的成本費用直接減少19年期初的企業(yè)利潤
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