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1.某公司2019年末存貨賬面余額為100萬元，根據(jù)可收回金額，提存貨跌價準(zhǔn)備20萬元，所得稅率為25%，作有關(guān)遞延所得稅分錄。 2.某公司2018年發(fā)生虧損400萬元，2019年盈利200萬元，所得稅稅率為25%。要求作2018年和2019年遞延所得稅會計分錄。
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您好
2018
1.
.借 遞延所得稅資產(chǎn) 20*25%=5
貸 所得稅費(fèi)用 5
2.
借 遞延所得稅資產(chǎn) 400*25%=100
貸 所得稅費(fèi)用 100
2019
借 所得稅費(fèi)用 200*25%=50
貸 遞延所得稅資產(chǎn) 50
2020 05/23 15:38
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