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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，彌補(bǔ)虧損表，本年度金額怎么計(jì)算
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您好，彌補(bǔ)虧損表中，“當(dāng)年境內(nèi)所得額”取數(shù)應(yīng)為所得稅申報(bào)表主表中“納稅調(diào)整后所得”
2020 05/22 21:50
84785026 
2020 05/22 21:59
納稅調(diào)整額里的費(fèi)用怎么添不進(jìn)去
博言老師 
2020 05/22 22:01
請(qǐng)問(wèn)是費(fèi)用具體指什么？填不進(jìn)去是填不到哪里？
博言老師
2020 05/22 22:02
納稅調(diào)整后所得是納稅調(diào)整后彌補(bǔ)虧損前的所得，所有調(diào)整項(xiàng)目已經(jīng)包含在了“納稅調(diào)整后所得”中
84785026
2020 05/22 22:05
管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用
博言老師
2020 05/22 22:07
這三項(xiàng)費(fèi)用填報(bào)在A104000期間費(fèi)用中，如果無(wú)法填寫(xiě)，可能是在申報(bào)界面停留時(shí)間較長(zhǎng)，可重新登錄填寫(xiě)，填報(bào)所得稅申報(bào)表中建議一定要隨時(shí)保存
84785026
2020 05/22 22:15
銷(xiāo)售費(fèi)，管理費(fèi)，財(cái)務(wù)費(fèi)，三項(xiàng)金額是根據(jù)本年累計(jì)數(shù)填報(bào)嗎
博言老師
2020 05/22 22:23
對(duì)，根據(jù)匯算年度本年賬面發(fā)生額填寫(xiě)，和賬務(wù)數(shù)據(jù)保持一致。所有調(diào)整事項(xiàng)填寫(xiě)在納稅調(diào)整明細(xì)表中
博言老師
2020 05/22 22:25
如果已經(jīng)解答您的問(wèn)題，煩請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝：）
84785026
2020 05/22 22:28
最后彌補(bǔ)虧損的數(shù)，與凈利潤(rùn)一致是嗎
博言老師
2020 05/22 22:31
不是的，本能可以彌補(bǔ)的虧損是前五個(gè)年度沒(méi)有彌補(bǔ)的納稅調(diào)整后所得，和會(huì)計(jì)上的凈利潤(rùn)沒(méi)有關(guān)系
納稅調(diào)整后所得是會(huì)計(jì)利潤(rùn)（稅前利潤(rùn)總額）經(jīng)過(guò)稅收調(diào)整后的金額
84785026
2020 05/22 22:40
前5個(gè)年度與本年度有關(guān)系嗎
博言老師
2020 05/22 22:42
前5個(gè)年度如果有為彌補(bǔ)虧損，本年有盈利，那本年可以抵扣以往年度虧損
84785026
2020 05/22 22:44
以前年度如果有虧損是負(fù)數(shù)嗎
博言老師
2020 05/22 22:46
是的，虧損顯示負(fù)數(shù)，您今年申報(bào)的時(shí)候是可以自動(dòng)帶出來(lái)的，請(qǐng)看下我上傳的這個(gè)圖，屬于本年盈利，然后彌補(bǔ)往年虧損
84785026
2020 05/22 22:50
如果本年沒(méi)有調(diào)整，當(dāng)年境內(nèi)所得額是何利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額一致嗎
博言老師
2020 05/22 22:52
是的，沒(méi)錯(cuò)；
ps：一般企業(yè)多少都會(huì)有調(diào)整事項(xiàng)的，比如你們公司有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的話，那按照60%或者收入的千分之五抵扣，應(yīng)該是有調(diào)整的。
博言老師
2020 05/22 23:16
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84785026
2020 05/23 07:24
業(yè)務(wù)招待費(fèi)按60%抵扣金額填哪張表
博言老師
2020 05/23 07:33
105000表，扣除類(lèi)
84785026
2020 05/23 08:26
A105000表里業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額根據(jù)賬套里填報(bào)嗎？稅收金額按調(diào)增后的60%計(jì)算嗎
84785026
2020 05/23 08:52
老師，請(qǐng)回答
博言老師
2020 05/23 08:58
稅收金額按照賬面業(yè)務(wù)招待費(fèi)60%以及營(yíng)業(yè)收入千分之五孰低，營(yíng)業(yè)收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入視同銷(xiāo)售收入
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