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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，給員工發(fā)放的是實(shí)際到手的工資，申報(bào)個(gè)稅時(shí)產(chǎn)生了個(gè)稅，這種怎么做賬呀，賬上和申報(bào)的有差
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實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2020 05/22 16:12
84785030 
2020 05/22 16:14
申報(bào)個(gè)稅時(shí)工資和賬上差了一個(gè)個(gè)稅稅金
張艷老師 
2020 05/22 16:21
您公司的分錄是怎么列的？請上傳一下
84785030
2020 05/22 16:23
分錄和老師的一樣，就是發(fā)放時(shí)是員工到手的工資實(shí)發(fā)工資，申報(bào)個(gè)稅時(shí)產(chǎn)生了個(gè)稅
張艷老師
2020 05/22 16:24
您應(yīng)該按應(yīng)付職工薪酬--工資的借方數(shù)填報(bào)個(gè)人所得稅。
84785030
2020 05/22 16:26
是的
張艷老師
2020 05/22 16:27
您這樣操作，申報(bào)產(chǎn)生個(gè)人所得稅是正常的事情嘛？您哪里有疑問嗎？
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84785030
2020 05/22 16:28
我的意思是工資計(jì)提數(shù)和申報(bào)數(shù)就會(huì)有個(gè)個(gè)稅差呀
84785030
2020 05/22 16:28
我表達(dá)不明白
張艷老師
2020 05/22 16:30
是不是您工資計(jì)提數(shù)少了呢？
請您在上面的分錄中填寫上您公司的數(shù)據(jù)，咱們交流更有針對性，好嗎？
84785030
2020 05/22 16:30
上傳不上去
張艷老師
2020 05/22 16:31
我的意思是工資計(jì)提數(shù)和申報(bào)數(shù)就會(huì)有個(gè)個(gè)稅差呀--都沒有理解您說的這句話，您不會(huì)按實(shí)際到手的工資申報(bào)的個(gè)稅吧？
84785030
2020 05/22 16:36
我們工資應(yīng)發(fā)數(shù)和計(jì)提數(shù)一樣，那和申報(bào)數(shù)也應(yīng)該一樣呀
84785030
2020 05/22 16:37
申報(bào)數(shù)是20153.8 個(gè)稅是64.61
張艷老師
2020 05/22 16:38
工資應(yīng)發(fā)數(shù)和計(jì)提數(shù)一樣--說明您沒有代扣代繳個(gè)人所得稅了。
84785030
2020 05/22 16:54
借，應(yīng)付工資20153.8 貸，銀行存款19083.1 貸，個(gè)人承擔(dān)社保1070.7 貸個(gè)稅64.41
84785030
2020 05/22 16:54
這樣借貸不平呀
張艷老師
2020 05/22 17:02
借，應(yīng)付工資20153.8 【這個(gè)數(shù)字錯(cuò)了，應(yīng)該是20218.41，您再核對一下計(jì)提分錄中的數(shù)字是否為這個(gè)】
貸，銀行存款19083.1 貸，個(gè)人承擔(dān)社保1070.7 貸個(gè)稅64.41
84785030
2020 05/22 17:15
我申報(bào)系統(tǒng)里面是20153.8
張艷老師
2020 05/22 17:16
這樣的話，您看一下您公司計(jì)提分錄中的應(yīng)付職工薪酬--工資的數(shù)字是哪個(gè)？
84785030
2020 05/22 17:17
我知道應(yīng)該是借應(yīng)付工資20218.41，就是因?yàn)檫@個(gè)和20153.8有差，才問的
張艷老師
2020 05/22 17:19
這樣的話，分錄應(yīng)該是
借，應(yīng)付工資20153.8
貸，銀行存款19083.1
貸，個(gè)人承擔(dān)社保1070.7
貸個(gè)稅64.41
貸 其他應(yīng)付款 64.61【在這里記錄差額金額】
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