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請問匯算清繳報表里A105090 第七行 固定資產(chǎn)損失 有3列（資產(chǎn)損失的賬載金額，資產(chǎn)處置收入，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)）的填寫依據(jù)是什么？
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你好，資產(chǎn)損失的賬載金額一般是你從固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)處置損益的借方數(shù)或者營業(yè)外支出的借方數(shù)，處置收入一般是固定資產(chǎn)清理的貸方數(shù)，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是固定資產(chǎn)原值。
2020 05/21 17:32
84785021 
2020 05/21 17:38
如果變賣固定資產(chǎn)收入5萬元，原值10萬元，資產(chǎn)處置收益（虧）5萬元。 這個匯算清繳納稅調(diào)整是為0嗎？虧損了6萬為什么不用調(diào)減呢？
喬剛老師 
2020 05/21 17:41
虧損的不調(diào)減，凈損失這一塊稅法認可，所以損失金額等于稅收金額，調(diào)增才會有調(diào)減，虧損的你已經(jīng)影響當(dāng)期損益導(dǎo)致你的利潤減少了。
84785021
2020 05/21 17:45
可是匯算清繳主表里 并沒有填寫資產(chǎn)處置收益的地方，我的利潤總額里并沒有把資產(chǎn)虧損的部分減掉，這是我有疑惑的地方
喬剛老師
2020 05/21 17:51
那你的利潤總額就是有問題的，自己報表上得把這個損失反映出來的，是不是你的報表項目沒有資產(chǎn)處置損益這個項目
84785021
2020 05/21 17:55
我這邊填的是匯算清繳里面主表，沒有資產(chǎn)處置收益的填寫
喬剛老師
2020 05/21 17:58
那你的匯算清繳的主表的利潤總額和報表的利潤總額是一致的嗎，如果一致的話說明你會計報表也沒有體現(xiàn)資產(chǎn)處置的凈損失。
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