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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
年度匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增怎么做賬呢
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你好，實(shí)際業(yè)務(wù)的不用調(diào)整分錄。
2020 05/21 16:57
84785022 
2020 05/21 16:57
與實(shí)際做賬沒(méi)有關(guān)系是嘛
郭老師 
2020 05/21 16:59
你好，有實(shí)際業(yè)務(wù)的調(diào)增了，不需要做分錄，
虛增的才需要。
84785022
2020 05/21 16:59
可以再清楚舉例說(shuō)明嘛
郭老師
2020 05/21 17:02
如果你虛增了一筆費(fèi)用，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款，這個(gè)需要調(diào)增，而且需要紅沖的分錄。
84785022
2020 05/21 17:03
我業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生的，匯算清繳是不是要做調(diào)整，但是賬面不需要操作
郭老師
2020 05/21 17:08
你好，賬上不要處理，有稅前扣除比例需要調(diào)整
84785022
2020 05/21 17:09
調(diào)整在匯算清繳里做對(duì)吧
郭老師
2020 05/21 17:12
是的
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目有單獨(dú)的招待費(fèi)。
84785022
2020 05/21 17:15
您可以發(fā)我一下表單編號(hào)嘛，上邊只有宣傳費(fèi)沒(méi)有業(yè)務(wù)招待費(fèi)
郭老師
2020 05/21 17:17
105000
這個(gè)表格里的，
84785022
2020 05/21 17:23
職工福利也是如此嘛
郭老師
2020 05/21 17:29
職工薪酬在105050的那個(gè)表格里面。
84785022
2020 05/21 17:31
就是福利做調(diào)增也是不需要做賬的吧
郭老師
2020 05/21 17:35
是的，也不需要做賬的。
84785022
2020 05/21 17:56
本年調(diào)增七百，去年留底一萬(wàn)，還需要交稅嘛，本年已經(jīng)繳納增值稅
84785022
2020 05/21 17:58
補(bǔ)繳企業(yè)所得稅怎么做賬呢
郭老師
2020 05/21 18:10
福利費(fèi)怎么留底的
84785022
2020 05/21 18:10
留底理解錯(cuò)了，我已經(jīng)交稅怎么做賬呢
郭老師
2020 05/21 18:12
繳的所得稅嗎
借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款
借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。
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