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公司收到一筆待報解預算收入，是以前年度教育費附加和地方教育費附加退稅，如何處理？
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借銀行 貸應交稅費，借應交稅費，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤
2020 05/20 11:16
84784961 
2020 05/20 11:28
稅金及附加需要沖回嗎？
maize老師 
2020 05/20 11:33
不需要，這個跨年了，做以前年度損益調整
maize老師
2020 05/20 11:34
你這個幾時的 ，19年嗎匯算清繳沒有做納稅調減，要是做，那這個做借銀行 貸應交稅費，借稅金及附加 負數(shù) 貸應交稅費負數(shù)，沖掉這個本年的，做匯算清繳吧，
maize老師
2020 05/20 11:35
1.19年匯算清繳沒有做，退的是19年話這個做借銀行 貸應交稅費，借應交稅費，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤 匯算清繳納稅調減，納稅調整表，扣除下面其他 30欄 2.要是做，那這個做借銀行 貸應交稅費，借稅金及附加 負數(shù) 貸應交稅費負數(shù)，沖掉這個本年的，
84784961
2020 05/20 11:42
2019年已經(jīng)做了匯算清繳，而且本年是虧損的，這個以前年度退稅是2016年至2019年的，金額也不大幾百元。
84784961
2020 05/20 11:45
上個月收到的，可以直接做在上個月嗎？如果可以，會計分錄怎么做？
maize老師
2020 05/20 11:46
可以，那這個直接做這個吧，借銀行 貸應交稅費，借稅金及附加 負數(shù) 貸應交稅費負數(shù)
84784961
2020 05/20 11:47
好的，謝謝
maize老師
2020 05/20 11:49
好的，我先回復別的學員了
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