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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到專票，本月不用抵扣計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，等到需要抵扣了需要從待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額嗎（借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），還是直接轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅（借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額）
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同學(xué)，你好，從待認(rèn)證轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額
2020 05/18 12:42
84785020 
2020 05/18 12:43
那摘要怎么寫，附件怎么做呢
小葉老師 
2020 05/18 16:49
附件就是你認(rèn)證的清單，摘要寫結(jié)轉(zhuǎn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
84785020
2020 05/18 17:41
我只是把待認(rèn)證的轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)，認(rèn)證時(shí)我做的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)，所以認(rèn)證清單是放到后面這筆分錄了呀
小葉老師
2020 05/18 17:43
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)不需要附件，待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)要認(rèn)證清單
84785020
2020 05/18 17:47
因?yàn)樯显氯〉脤Ｆ倍加?jì)入待認(rèn)證，這個月都計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，所以待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)和這個月認(rèn)證專票金額不一致啊
小葉老師
2020 05/18 17:50
。。。這個前后要保持一致，等于你這個月計(jì)入進(jìn)項(xiàng)有可能部分是沒抵扣的是么
84785020
2020 05/18 17:53
不是，就上月不需要抵扣，所以都計(jì)入待認(rèn)證，然后這個月開票了，所以拿到專票直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)，比如銷項(xiàng)100，待認(rèn)證60，進(jìn)項(xiàng)50，所以認(rèn)證了110的專票，那么認(rèn)證清單就是110，而待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)就60
小葉老師
2020 05/18 17:56
那你還是要把進(jìn)項(xiàng)的50先放待認(rèn)證，不然后續(xù)會混亂，認(rèn)證清單的60打印出來
84785020
2020 05/18 18:24
就是以后取得專票都計(jì)入待認(rèn)證嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)待認(rèn)證，再結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)？
小葉老師
2020 05/18 18:27
嗯，可以的，保持一貫性
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