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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司成立第一個(gè)月法人沒(méi)有工資，但是繳納社保，公司和個(gè)人部分都由公司承擔(dān)，這個(gè)賬務(wù)怎么做? 第二個(gè)月法人有工資，個(gè)人部分由法人自己承擔(dān)了，請(qǐng)問(wèn)這兩個(gè)月工資和社保的賬務(wù)該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 第一個(gè)月：計(jì)提社保：借管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支付-個(gè)人部分 貸 應(yīng)付職工薪酬 支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
第二個(gè)月你可以把工資實(shí)際發(fā)放看做扣了個(gè)人社保部分的倒擠應(yīng)發(fā)工資
2020 05/15 16:07
劉茜老師 
2020 05/15 16:07
然后按照這個(gè)分錄做
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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