問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，按照應(yīng)收賬款賬齡計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，在匯算清繳時(shí)調(diào)增是填寫(xiě)在那個(gè)表哪一行呢？

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/14 20:01
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安安老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
A10500表格的33行 （二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金
2020 05/14 20:04
84785003
2020 05/14 20:14
謝謝老師，假設(shè)公司18年計(jì)提了5萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備，19年度收回部分已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款，19年年度新計(jì)提了3萬(wàn)，新增的3萬(wàn)還是填在A10500表格的33行 （二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金這里進(jìn)行調(diào)增嗎？那18年度計(jì)提的又收回的部分是填在那里呢？
安安老師
2020 05/14 20:18
18年你計(jì)提的5萬(wàn)并沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，18年匯算清繳的時(shí)候也沒(méi)有在所得稅前扣除，所以不需要在本年的匯算清繳上體現(xiàn) 19年新集體的就是我剛剛說(shuō)的A10500 33行 （二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金 如果有實(shí)際發(fā)生壞賬的，也就是確實(shí)沒(méi)收回來(lái)，可以填寫(xiě)在　34行 （三）資產(chǎn)損失（填寫(xiě)A105090）
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