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問題已解決
請問老師：有一個情況 ，這個月進項稅 大于 銷項 稅 。 我是這么做的：1、結轉銷項稅額 借 ： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 ：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2、結轉進項稅額：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 ：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 因為，進 大于 銷，本期不交稅，，這樣就好，不用 再做第三步結轉了，對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不管交不交稅，都應該結轉的。
一個是借方科目，一個是貸方科目。一個代表需要交納的稅，一個代表留抵稅額
2020 05/14 14:52
84784955 
2020 05/14 15:04
那老師，第三步再結轉的話 ，那分錄怎么做？借：應交稅費-未交增值稅 貸 ：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 。。。？
宸宸老師 
2020 05/14 15:05
N您好，是的， 就是借貸方反過來而已
84784955
2020 05/14 15:21
好的，老師，現(xiàn)在情況這樣：本期留抵了5000，下個月，銷項只有3000，留抵的金額還能 余 2000，。。。那么，下個月，怎么操作？銷項稅額 還是照常結轉，然后呢，再要做另外 分錄嗎？
宸宸老師
2020 05/14 15:23
結轉增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
應交稅費——應交增值稅（進項稅轉出）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）
應交稅費——應交增值稅（稅款減免）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
如果是留底，就是反方向的分錄。要不要繳稅，一直看的是 應交稅費——未交增值稅 的余額
84784955
2020 05/14 15:57
老師，您上面內(nèi)容有點多，我有點暈，。。。我一步一步來理解，剛您上面的說本期 進大于銷 的步驟，我已經(jīng)理解 了，現(xiàn)在就是遇到我上面的第二個情況 ，我先結轉銷項：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，，再結轉：借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 ：應交稅費-未交增值稅。。。這樣“未交增值稅”的余額 還是 在借方，表示 留抵， 本期不用交稅。。。這樣對嗎？
宸宸老師
2020 05/14 15:57
您好，是的，您的理解正確的
84784955
2020 05/14 16:01
好的，非常感謝老師?。。?/div>
宸宸老師
2020 05/14 16:04
不客氣的，祝您工作順利
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一般納稅人，銷項稅額大于進項稅額時，需要按以下做銷項及進項結轉分錄嗎，還是不用做結轉分錄，等銷大于進時再結轉
借：應交稅費-應交銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅）
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅） 借：應交稅費-應交進項稅額
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結轉都是借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額應交稅費-未交增值稅沒有另外做分錄：結轉銷項：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-轉出未交增值稅再借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅
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銷項大于進項
借:應交稅費-應交增值稅-銷項
貸:應交稅費-應交增值稅-進項
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
進項大于銷項時
借:應交稅費-應交增值稅-銷項
應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-進項
這樣結轉對嗎
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老師 您看我月末結轉增值稅的分錄有錯嗎
結轉本月銷項稅 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
結轉本月進項稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
結轉本月增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
206
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老師，結轉增稅稅的分錄您看看對嗎？
銷項大于進項
1. 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 5
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 3
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 2
2.借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 2
貸：應交稅費-未交增值稅2
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