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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
鄒老師您好！請(qǐng)問(wèn)2019年工資我現(xiàn)在匯算清繳時(shí)要調(diào)減，那我該怎么做賬務(wù)處理呢？
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你好，是什么原因?qū)е鹿べY調(diào)減呢？工資調(diào)減有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？
2020 05/14 08:12
84785010 
2020 05/14 08:13
調(diào)減是因?yàn)閷?shí)際給工人沒(méi)有發(fā)出去，要交企業(yè)所得稅
鄒老師 
2020 05/14 08:14
你好，工資調(diào)減有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅的分錄是
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
84785010
2020 05/14 08:15
我直接在匯算清繳報(bào)表上調(diào)減工資，然后還要在個(gè)稅系統(tǒng)里面更正申報(bào)個(gè)稅對(duì)嗎？
鄒老師
2020 05/14 08:17
你好，你個(gè)人所得稅系統(tǒng)申報(bào)的工資數(shù)據(jù)是有錯(cuò)誤嗎？
84785010
2020 05/14 08:21
對(duì)，調(diào)減的這部分工資數(shù)據(jù)在個(gè)稅系統(tǒng)里面是錄了的。
鄒老師
2020 05/14 08:23
你好，個(gè)人所得稅系統(tǒng)申報(bào)的工資數(shù)據(jù)是有錯(cuò)誤，那需要做個(gè)人所得稅的更正申報(bào)
然后沖銷多計(jì)提的工資，根據(jù)沖銷之后的工資做匯算清繳工資數(shù)據(jù)的填寫申報(bào)
84785010
2020 05/14 08:26
那意思是我先更正申報(bào)，然后沖正2019年多計(jì)提的工資，匯算清繳的報(bào)表上還是要體現(xiàn)出減嗎？
鄒老師
2020 05/14 08:28
你好，個(gè)人所得稅系統(tǒng)申報(bào)的工資數(shù)據(jù)是有錯(cuò)誤，那需要做個(gè)人所得稅的更正申報(bào)
然后沖銷多計(jì)提的工資，根據(jù)沖銷之后的工資做匯算清繳工資數(shù)據(jù)的填寫申報(bào)
按調(diào)整之后的工資申報(bào)，匯算清繳就不需要對(duì)工資做調(diào)減處理的
84785010
2020 05/14 08:45
老師！那我可不可以直接更正個(gè)稅申報(bào)表，然后直接在工資調(diào)減欄調(diào)減就可以了呢？
鄒老師
2020 05/14 08:48
你好，個(gè)人所得稅系統(tǒng)申報(bào)的工資數(shù)據(jù)是有錯(cuò)誤，那需要做個(gè)人所得稅的更正申報(bào)
然后沖銷多計(jì)提的工資，根據(jù)沖銷之后的工資做匯算清繳工資數(shù)據(jù)的填寫申報(bào)
按調(diào)整之后的工資申報(bào)，匯算清繳就不需要對(duì)工資做調(diào)減處理的
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎？）
84785010
2020 05/14 08:49
我的意思是有沒(méi)有簡(jiǎn)單的做法
鄒老師
2020 05/14 08:57
你好，沒(méi)有簡(jiǎn)單辦法，只能是按上面的流程做更正，然后按更正之后的數(shù)據(jù)做匯算清繳工資數(shù)據(jù)的申報(bào)
84785010
2020 05/14 08:59
那我要更改2019年四季度的財(cái)務(wù)申報(bào)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表嗎
鄒老師
2020 05/14 09:03
你好，需要更正第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，所得稅申報(bào)表的
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