問題已解決

老師，我單位2019年4月購(gòu)買了一臺(tái)電腦，但是之前的會(huì)計(jì)忘記計(jì)提折舊了，今年已經(jīng)匯算清繳完畢，我接手后查賬后發(fā)現(xiàn)這筆錯(cuò)賬，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理

84785029| 提問時(shí)間：2020 05/13 17:58
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劉茜老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 在當(dāng)月補(bǔ)提，借：以前年度損益調(diào)整貸：累計(jì)折舊
2020 05/13 18:05
劉茜老師
2020 05/13 18:06
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整
84785029
2020 05/13 18:15
老師，您好，我單位執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2019年補(bǔ)提折舊是不是直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這個(gè)科目就行了，不用走以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了，另外2020年的折舊我是不是直接補(bǔ)提管理費(fèi)用-折舊就行
劉茜老師
2020 05/13 19:38
對(duì)是的呢，小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，直接做未分配利潤(rùn) 貸累計(jì)折舊就可以了
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