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問(wèn)題已解決
老師，用友軟件，年末固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余 不自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，需人工寫憑證結(jié)轉(zhuǎn)，用什么科目呢？分錄是？事業(yè)單位 謝謝
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你好，事業(yè)結(jié)余=（財(cái)政補(bǔ)助收入 上級(jí)補(bǔ)助收入 附屬單位交款 事業(yè)收入 其他收入）—（撥出經(jīng)費(fèi) 事業(yè)支出 上繳上級(jí)支出 非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的銷售稅金 對(duì)附屬單位補(bǔ)助）
經(jīng)營(yíng)結(jié)余=經(jīng)營(yíng)收入-（經(jīng)營(yíng)支出 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的銷售稅金）
（1）將經(jīng)營(yíng)結(jié)余和事業(yè)結(jié)余轉(zhuǎn)入“結(jié)余分配”：
借：事業(yè)結(jié)余
經(jīng)營(yíng)結(jié)余
貸：結(jié)余分配
（2）計(jì)算應(yīng)交納的所得稅：
借：結(jié)余分配—應(yīng)交所得稅
貸：應(yīng)交稅金
（3）計(jì)算應(yīng)提取的專用基金：
借：結(jié)余分配—提取專用基金
貸：專用基金
（4）將未分配結(jié)余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金—一般基金”：
借：結(jié)余分配
貸：事業(yè)基金—一般基金
2020 05/13 10:59
84784974 
2020 05/13 11:02
老師 年末固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，憑證上寫哪個(gè)科目
田老師 
2020 05/13 11:09
年末固定資產(chǎn)不需要結(jié)轉(zhuǎn)
事業(yè)單位購(gòu)固定資產(chǎn)是作分錄的方法：
1、增加固定資產(chǎn)時(shí)，相應(yīng)增加非流動(dòng)資產(chǎn)基金，按照固定資產(chǎn)的成本借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“非流動(dòng)資產(chǎn)基金——固定資產(chǎn)”科目；另外按照實(shí)際支出的金額，借記“事業(yè)支出”、“專用zhidao基金——修購(gòu)基金”等科目，貸記“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目。
內(nèi) 2、如果事業(yè)單位的固定資產(chǎn)需要計(jì)提折舊，那么計(jì)提折舊時(shí)，借記“非流動(dòng)資產(chǎn)基金——固定資產(chǎn)”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目。
3、事業(yè)單位處置固定資產(chǎn)時(shí)，通過(guò)“待處置資產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行核算，即將固定資產(chǎn)的賬面余額與相關(guān)累計(jì)折舊轉(zhuǎn)入“待處置資產(chǎn)損溢”科目，等報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)處置時(shí)，將相關(guān)的非流動(dòng)資產(chǎn)基金賬面余額也轉(zhuǎn)入“待處置資產(chǎn)損溢”科目。處置過(guò)程中產(chǎn)生的收入、損失及費(fèi)用等，均通過(guò)“待處置資產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行核算。
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2020 05/13 16:02
老師 借本年盈余分配 貸 累計(jì)盈余
84784974
2020 05/13 16:03
軟件提示必須2行以上的分錄呢，不能這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎
田老師
2020 05/13 18:17
軟件提示必須2行以上的分錄，你現(xiàn)不是兩行了嗎？
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