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老師，2019預(yù)提的費(fèi)用，現(xiàn)在發(fā)票沒到，做匯算清繳時需調(diào)出來，那會計分錄怎么做？
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你好，這個實際業(yè)務(wù)的嗎？
2020 05/11 15:00
84784990 
2020 05/11 15:02
是的，老師。我做的借：預(yù)提費(fèi)用 貸：未分配利潤 對嗎？
郭老師 
2020 05/11 15:03
你好，預(yù)提費(fèi)用不影響利潤，你這個費(fèi)用在利潤表哪里
84784990
2020 05/11 15:05
預(yù)提的是運(yùn)費(fèi)，當(dāng)時進(jìn)的主營業(yè)務(wù)成本
郭老師
2020 05/11 15:08
那你的分錄應(yīng)該是借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本才對啊。
郭老師
2020 05/11 15:09
預(yù)提費(fèi)用不是損益類科目，不要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。
84784990
2020 05/11 15:09
可是這個是去年的費(fèi)用，今年這樣做不對吧
郭老師
2020 05/11 15:11
預(yù)提費(fèi)用不影響利潤，它不是損益類的，你為什么要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面？
84784990
2020 05/11 15:17
那本來是沖去年的成本，可是現(xiàn)在是2020的賬，那不就是沖未分配利潤？
郭老師
2020 05/11 15:19
去年完整的分錄是怎么做的？
84784990
2020 05/11 15:24
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)提費(fèi)用
郭老師
2020 05/11 15:25
這個是虛增的嗎
如果不是的，不需要做分錄調(diào)整的。
84784990
2020 05/11 15:27
虛增的
郭老師
2020 05/11 15:28
借預(yù)提費(fèi)用貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。
納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項目的，其他里面調(diào)燈。
郭老師
2020 05/11 15:29
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目的其他里面調(diào)整。
84784990
2020 05/11 15:30
其他里面調(diào)整會提示有風(fēng)險。另外現(xiàn)在也沒有以前年度損益調(diào)整科目了
郭老師
2020 05/11 15:35
這個風(fēng)險提示可以忽略的，沒有以前年度損益調(diào)整用利潤分配代替。
84784990
2020 05/11 15:37
借：預(yù)提費(fèi)用 貸：未分配利潤這個對的吧？
郭老師
2020 05/11 15:40
你好，對的。
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