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老師，單位賣廢品的收入計(jì)入哪個科目，30多塊錢
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計(jì)入營業(yè)外收入科目
2020 05/11 08:39
84784980 
2020 05/11 08:49
老師，3月份付2020年全年房租30萬，沒有發(fā)票。付款時：可以借其他應(yīng)收款-房租30貸銀行存款30。第一季度收入28萬多，想不交所得稅，暫估借管理費(fèi)用30貸其他應(yīng)收款30。收到發(fā)票：先沖銷暫估再做借管理費(fèi)用30貸其他應(yīng)收款30
84784980
2020 05/11 08:50
4月份以后收到發(fā)票
軼塵老師 
2020 05/11 08:51
全年的房租應(yīng)分?jǐn)傆?jì)入損益
84784980
2020 05/11 08:55
老師，不可以一次性計(jì)入費(fèi)用嗎
軼塵老師
2020 05/11 08:56
如果再年度內(nèi) 這么操作雖然有點(diǎn)不正規(guī) 但是也可以
84784980
2020 05/11 08:59
那比如我2020年12月份付全年的房租，怎么攤銷到2020年全年。這個房租一直沒有計(jì)提，2019年和2018年還沒有付房租，也是打算在2020年支付，一直沒有計(jì)提過房租，就是賬上就沒有房租這回事。
軼塵老師
2020 05/11 09:00
付款和計(jì)入成本費(fèi)用是獨(dú)立的 你可以先計(jì)入成本費(fèi)用 最后一把付款
84784980
2020 05/11 09:02
老師，如果我這個房租就是沒有發(fā)票，那我匯算清繳的時候調(diào)增這30萬就行是吧。那我暫估的這個其他應(yīng)收款怎么平賬
軼塵老師
2020 05/11 09:04
正常計(jì)入損益 然后匯算清繳調(diào)整
84784980
2020 05/11 09:13
老師，比如我2020年虧損50萬，匯算清繳調(diào)增40萬，就是2020年應(yīng)納稅所得額-10，那我是不是也不用交所得稅
軼塵老師
2020 05/11 09:16
不是 匯算清繳繳納的是2019年的所得
84784980
2020 05/11 09:40
老師，這30萬房租是2020年全年的，沒有發(fā)票。就是2021年做2020年的匯算清繳的時候，比如2020年利潤總額-50萬，納稅調(diào)增房租30萬，應(yīng)納稅所得額-20萬。那我2020年也是不用交所得稅的，是嗎
軼塵老師
2020 05/11 12:39
是的 按照最后的應(yīng)納稅所得計(jì)算
84784980
2020 05/11 12:43
謝謝老師
軼塵老師
2020 05/11 12:44
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