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老師后期確認(rèn)的增值稅跟現(xiàn)在預(yù)繳的也是一樣的,我們是市政工程企業(yè),小規(guī)模納稅人,當(dāng)?shù)仡A(yù)繳多少，回去就開多少票，季報的時候就抵扣多少

老師你回答的第2條你看一下我理解的對不對？ 假使我需要交13%的稅,異地已經(jīng)預(yù)繳了2%,回機(jī)構(gòu)所在地還要繳11%,我的應(yīng)交稅費，肯定是減掉前面2%的，只交11%，但我在這里計提的時候，稅金及附加是按13%計提.所以那另外2%的稅金及附加跟前面的就沖掉了

即使稅款一樣，預(yù)繳的時候也不用計提的 第二條理解正確

那什么時候計提，也是7月報增值稅的時候，補計提分錄是嗎

老師我可能沒表達(dá)清楚，我想問的意思，我們是小規(guī)模市政工程公司，在外地有個工程項目，對方要求開100萬的票，已經(jīng)在外地辦了外經(jīng)證，而且在外地交了100萬的增值稅跟其他附加稅，這樣的話，是不是當(dāng)月就需要做一筆應(yīng)繳稅款的分錄跟計提附加的分錄？

比哪我4月在外地的工程需要開票100萬，我們是小規(guī)模，對方是一般納稅人，要求開專票。 100萬產(chǎn)生3萬增值稅、產(chǎn)生2100城建稅，產(chǎn)生地方教育附加300，教育附加900，企業(yè)所稅2000，個人所得4000 那我這個月的分錄是不是 1、繳納的分錄 借：各稅金及附加 貸：銀存 2、計提 借：各附加稅 貸：應(yīng)交稅費各稅金及附加 3.個人所得稅是按項目收入收的，直接做公司的費用，因為工地人員回機(jī)構(gòu)所在地不需要再申報個稅（所以個稅可以計入施工成本嗎） 借：項目施工合同成本間接費用 貸：應(yīng)交稅費個人所得稅。 麻煩幫忙看一下，是不是做這幾個分錄。

繳納的話，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等 貸：銀行存款 計提：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 個稅在當(dāng)?shù)乜茨闶呛硕ㄟ€是按照發(fā)放表就地繳納了，也需要走一下應(yīng)付職工薪酬的