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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人．2019年12月對外轉讓一臺其使用過的、作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設備；該設備為甲企業(yè)于2012年11月購進，含稅轉讓價格為45200元。 要求：甲企業(yè)在出售該項固定資產(chǎn)時應確認的銷項稅額是多
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你好 這是考題還是實務？實務中還要考慮當時抵扣沒有抵扣過進項稅，要是抵扣過是45200÷（1+13%）x13%；要是沒有抵扣因為自己愿因同上；若是當時是簡易征收或小規(guī)?？梢园?5200÷（1+3%）x2%享受優(yōu)惠，也可以同上。只是沒優(yōu)惠可以開專票，優(yōu)惠只可以開普票。
2020 05/10 10:05
來來老師 
2020 05/10 10:06
優(yōu)惠是可以放棄的
84785002 
2020 05/10 10:06
考題
84785002
2020 05/10 10:07
這是一般納稅人，所以應該不是用簡易征收吧
84785002
2020 05/10 10:08
考題就是沒有抵扣吧，所以還可以用上面的算法嗎
來來老師
2020 05/10 10:09
考題就按正常的來處理，12年后可以折舊了。實際中一般納稅人存在簡易征收，有很多中情況，有興趣時間可以自己查詢下，例如建筑業(yè)的舊項目，清包工，自來水等等
來來老師
2020 05/10 10:10
12年可以抵扣了
84785002
2020 05/10 10:11
明白了，謝謝
來來老師
2020 05/10 10:12
客氣啦。考試就按考試的來處理吧
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