免費(fèi)問(wèn)答

老師，假使我這個(gè)月開(kāi)票100萬(wàn)，異地預(yù)繳稅金增值稅3萬(wàn)，城建稅2100，教育附加900，地方教育附加600，個(gè)人所得稅2000，企業(yè)所得稅2000。我接下來(lái)的確認(rèn)收入的分錄跟計(jì)提稅金支付稅金的分錄怎么做？ 確認(rèn)收入的分錄 借：應(yīng)收賬款100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3萬(wàn) 交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅款…預(yù)交增值稅3萬(wàn)， 應(yīng)交稅費(fèi)…城建稅2100， 應(yīng)交稅費(fèi)…教育附加900， 應(yīng)交稅費(fèi)…地方教育附加600， 應(yīng)交稅費(fèi)…個(gè)人所得稅2000， 應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅2000 貸銀行存款37600 計(jì)提時(shí): 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交城建稅 應(yīng)交教育附加 應(yīng)交地方教育附加 以上分錄對(duì)嗎？ 應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅可不可以用？應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目 個(gè)稅，跟企業(yè)所得稅，增值稅都不用計(jì)提對(duì)嗎？