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問題已解決
老師，請問進項沒抵扣完的部分，做賬是怎么體現(xiàn)出來的。比如本月銷項150元，進項稅額100元，那應該交的就是50，如果這期只抵扣90的進項，怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、交稅50的分錄處理是：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）150
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）100
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50
貸：應交稅費——未交增值稅50
二、如果是留抵增值稅
1、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）90
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2、借：應交稅費——未交增值稅90
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）90
2020 05/09 16:48
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