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老師，我這是3月工資表數(shù)字，求計提工資和發(fā)放工資分錄，麻煩幫我這數(shù)字填上，我老分錯，我下月就可以跟做了。
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3月若是發(fā)放上月工資，發(fā)放的時候，借：應付職工薪酬--工資29369，貸：其他應付款-社保（養(yǎng)老）2896.32，其他應付款-社保（醫(yī)療）724.08，其他應付款-社保（失業(yè)）181.08，貸：銀行存款 25567.52。3月分配的時候，借：銷售/管理/制造費用-工資 29369，貸：應付職工薪酬-工資。3月計提3月當月的工資，若無大的變動可參考3月的記錄，分錄為借：銷售/管理/制造費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資。
2020 05/08 14:08
84784975 
2020 05/08 14:17
老師我3月先計提然后發(fā)放行嗎？
wu老師 
2020 05/08 14:26
首先，按照權(quán)責發(fā)生制，計提的概念是歸屬于當月的費用還沒發(fā)放，比如你3月發(fā)放的如果是2月的工資，那3月就要計提。3月發(fā)放的29369，將這個金額分到各個費用，是叫做分配。其次，分配完了，就可以計提3月當月的工資了（這個是4月發(fā)放），所以如果你2月有計提工資，那么可以先沖銷2月計提的那一筆，然后再計提3月的，也可以將二者的差額計提。不知道這樣說，是否有講明白。
84784975
2020 05/08 14:35
先不計提行嗎？
wu老師
2020 05/08 14:36
那就是少一個月的工資，當然，如果你3月發(fā)放的就是3月的工資，這種情況是不用計提的。
84784975
2020 05/08 14:40
老師我這樣做是不是錯誤？
84784975
2020 05/08 14:51
老師，計提應該是實發(fā)數(shù)，不是應發(fā)數(shù)吧？
wu老師
2020 05/08 14:56
應發(fā)數(shù)，個人的社保公積金是稅前扣除的。
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