問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)出口發(fā)票開錯(cuò)稅率，免稅開成含稅，當(dāng)月申報(bào)增值稅時(shí)是否按開錯(cuò)的稅率要算進(jìn)去銷項(xiàng)稅，那當(dāng)月出口銷售金額這里算價(jià)稅合計(jì)還是不含稅金額

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/07 19:31
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
是的，先按照錯(cuò)誤的來(lái)交，當(dāng)月的話可以作廢重新開的
2020 05/07 19:33
84784991
2020 05/07 19:41
當(dāng)月銷項(xiàng)稅按開錯(cuò)的稅率的銷項(xiàng)稅申報(bào)，那出口銷售金額按那個(gè)申報(bào)，（不含稅金額還是價(jià)稅合計(jì)）夸月下個(gè)月紅沖再開正確的
樸老師
2020 05/07 19:42
是的，就是這個(gè)意思的哦
84784991
2020 05/07 19:43
銷項(xiàng)稅額這里明白，但是出口這不明白因?yàn)橛猩婕巴硕?/div>
84784991
2020 05/07 19:43
出口銷售金額按那個(gè)申報(bào)不含稅金額還是價(jià)稅合計(jì)
樸老師
2020 05/07 19:45
出口退稅的時(shí)候才申報(bào)出口的，按照正確的那個(gè)金額來(lái)申報(bào)的，就是和報(bào)關(guān)金額一致的
84784991
2020 05/07 19:52
即是價(jià)稅合計(jì)，對(duì)嗎？?jī)r(jià)稅合計(jì)金額才跟報(bào)關(guān)一致，但是賬務(wù)要點(diǎn)處理，分錄要點(diǎn)入，比如報(bào)關(guān)113，開發(fā)票不含稅100稅額13價(jià)稅合計(jì)113
84784991
2020 05/07 19:53
發(fā)票4月開的，在5月申報(bào)退稅
樸老師
2020 05/07 19:54
那你這個(gè)月紅沖了錯(cuò)誤的，然后按照正確的重開
84784991
2020 05/07 19:57
這個(gè)明白，在5月發(fā)票紅沖再按正確重開，但是4月要點(diǎn)入賬，申報(bào)
樸老師
2020 05/07 20:11
是的，四月按照錯(cuò)誤的
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