問(wèn)題已解決

一般納稅人進(jìn)項(xiàng)抵扣大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，月末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？怎么做分錄？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/06 11:25
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微微老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，如果當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)：無(wú)需進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，相當(dāng)于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目有借方余額，代表留抵。
2020 05/06 11:27
84784975
2020 05/06 14:09
如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)呢，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
微微老師
2020 05/06 14:24
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
84784975
2020 05/06 14:45
比如3月份進(jìn)項(xiàng)稅20，銷(xiāo)項(xiàng)稅是15，3月份不用交稅，不做處理。4月份進(jìn)項(xiàng)18，銷(xiāo)項(xiàng)稅是30，4月份怎么做結(jié)轉(zhuǎn)呢？是不是和3月份一起做處理呢？借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅7 次月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅7 貸：銀行存款7
微微老師
2020 05/06 14:54
您好，是的，您的分錄是正確的
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