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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我做計(jì)提工資分錄時(shí)，計(jì)提的是應(yīng)發(fā)工資包括了缺勤工資，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬。做發(fā)放工資分錄時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款_保險(xiǎn)，營(yíng)業(yè)外收入——缺勤扣款，我去年還有今年都是這么做的，怎樣調(diào)賬呢
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你好 是計(jì)提公司多計(jì)提了，沒(méi)有扣除缺勤部分。發(fā)放時(shí)候直接算在了營(yíng)業(yè)外收入嗎？
2020 05/05 18:42
84784957 
2020 05/05 18:43
是的，多計(jì)提了，發(fā)工資時(shí)缺勤工資走的營(yíng)業(yè)外收入
劉茜老師 
2020 05/05 18:51
跨年只能走以前年度損益調(diào)整科目
借:以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外收入
貸應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用
84784957
2020 05/05 18:54
這是去年的這么調(diào)整，那我今年做錯(cuò)的分錄怎么調(diào)呢，另外摘要我要怎么寫(xiě)呢
劉茜老師
2020 05/05 19:06
今年做錯(cuò)的直接重回就可以，摘要寫(xiě)清楚錯(cuò)誤，加上憑證號(hào)就可以了。
比如，摘要寫(xiě):調(diào)整多計(jì)提**月工資費(fèi)用，調(diào)整**憑證，營(yíng)業(yè)外收入入賬錯(cuò)誤
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:管理費(fèi)用
借:營(yíng)業(yè)外收入
貸:應(yīng)付職工薪酬
84784957
2020 05/05 19:11
我想直接調(diào)賬，不做紅沖，因?yàn)椴皇且还P錯(cuò)了，調(diào)整今年的可以這樣寫(xiě)嗎，借營(yíng)業(yè)外收入貸管理費(fèi)用，金額需要紅字嗎，
劉茜老師
2020 05/05 19:23
應(yīng)付職工薪酬科目最好過(guò)下賬，這樣方便以后查賬，今年的你可以做一筆調(diào)整，做紅字也可以，方便查賬。
借:管理費(fèi)用（紅字）
借:應(yīng)付職工薪酬
貸營(yíng)業(yè)外收入（紅字）
貸應(yīng)付職工薪酬
84784957
2020 05/05 19:25
好的，那以前年度損益調(diào)整就正常做，不用紅字吧
劉茜老師
2020 05/05 19:26
不用，正常做就可以
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