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問題已解決
老師您 好，針對上面這筆業(yè)務：境外一公司為我公司提供應稅服務，合同沒有規(guī)定代扣代繳的稅款從付款金額中扣除，但我公司也必須代扣代繳稅費。假設服務費266萬，代扣代繳增值稅16萬（做進項稅抵扣），城建稅1.12萬，企業(yè)所得稅26.7萬，以下賬務處理對嗎？支付服務費時：借：銷售費用 266 貸：銀行存款266；在計提代扣代繳稅費時：借：銷售費用 1.12 貸：應交稅費-應交所得稅 26.7 貸：應交稅費-應交城建稅 1.12 ；在支付稅費和抵扣進項稅款時 ：借：應交稅費-應交所得稅 26.7 應交稅費-應交城建稅 1.12 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 16 貸：銀行存款 43.82
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：銷售費用 266 貸：銀行存款 貸： 應交稅費-應交所得稅 26.7 貸：應交稅費-應交城建稅 1.12
代扣代繳是對方承擔
2020 05/02 09:22
84784997 
2020 05/02 09:42
老師，分錄和金額可以完整寫一下嗎？？
文文老師 
2020 05/02 09:51
借：銷售費用 250 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16 貸：銀行存款 222.18 貸： 應交稅費-應交所得稅 26.7 貸：應交稅費-應交城建稅 1.12 貸：應交稅費-代扣增值稅 16
扣繳時 借：應交稅費-應交所得稅 26.7 應交稅費-應交城建稅 1.12 應交稅費-代扣增值稅 16 貸：銀行存款 43.82
84784997
2020 05/02 10:09
老師您好，實際工作中，是代扣代繳增值稅、城建稅、企業(yè)所得稅這3種稅，您寫的科目有應交稅費-代扣增值稅，那企稅和城建稅怎么不是代扣的？實際工作中有應交稅費-代扣增值稅這人科目嗎？
文文老師
2020 05/02 10:15
有應交稅費-代扣代繳增值稅這個科目
城建稅與企稅，沒有代扣代繳這個二級明細，可以自行增加二級明細
84784997
2020 05/02 10:21
老師，真找不到代扣代繳
84784997
2020 05/02 10:21
找不到代扣代繳科目
文文老師
2020 05/02 10:26
增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目。
只是這里面沒有設置該二級科目明細
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