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1.請問對于其他綜合收益的稅后凈額，是因為所得稅的影響還是遞延所得稅的影響呢？查了很多資料，似乎是遞延所得稅的影響，這讓我覺得有些奇怪，因為其他綜合收益里面不是利得和損失的結果嗎，我感覺是要算所得稅影響的，就像營業(yè)外收支一樣稅前列示，不影響利潤表所以不計入所得稅費用直接以稅后凈額列示。請問到底是什么原因稅后凈額列示呢？ 2.如果是因為遞延所得稅的影響的話，那對于這部分利得和損失，會計上不算所得稅嗎？如果對這部分利得和損失：其他綜合收益，會計不算所得稅，所得稅費用和應交稅費沒有差異的話為什么要確認遞延所得稅呢？ 3.如果只是遞延所得稅的影響請問表中的“所得稅”這一項又是什么原因呢？
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1.其他綜合收益稅后凈額是指遞延所得稅，實際上也就是所得稅影響，因為這里其他綜合收益在出售的時候要轉為損益，那么就存在交所得稅，就要以稅后凈額列示處理。
2.不計算的，調整分錄是 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 其他綜合收益 或相反分錄。這部分不影響利潤，更不影響所得稅。
3.就是這其他綜合收益出售時存在要交的所稅。
2020 05/02 08:18
84785002 
2020 05/02 15:18
請問老師，表中第二項，權益法其他綜合收益，如果長期持有，不確認遞延所得稅，此時所得稅欄目填0嗎？
陳詩晗老師 
2020 05/02 15:19
就算是長期持有，你也有會出售的時候，這里是出于一種假定。
84785002
2020 05/02 15:24
但是假設長期持有，企業(yè)不確認遞延所得稅，憑證賬簿上都沒有發(fā)生額。這個所得稅也能填出售時的所得稅嗎？賬表不會不符嗎老師。
陳詩晗老師
2020 05/02 15:32
這里只是基于一種合理假定來進行填寫，不有管么去深究，經(jīng)不起推敲。
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