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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教一下，外貿(mào)公司購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品時(shí)上家免費(fèi)贈(zèng)送了一些，在出口報(bào)關(guān)的時(shí)候又需要把贈(zèng)送的數(shù)量一并計(jì)入，購(gòu)進(jìn)的發(fā)票又未含贈(zèng)送數(shù)量，現(xiàn)在數(shù)量對(duì)不上怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 老師，具體怎么操作，相當(dāng)于我們購(gòu)進(jìn)100個(gè)，出口120個(gè)，這20個(gè)是廠家免費(fèi)送的，也沒有開票，我們外貿(mào)公司這邊具體怎么處理
2020 04/30 09:46
84784995 
2020 04/30 10:01
那就是購(gòu)進(jìn)還是開100個(gè)的發(fā)票，我們這邊出口發(fā)票就開一張100個(gè)的，一張20個(gè)的，您看我這樣理解對(duì)嗎，然后這20個(gè)我該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，還有申報(bào)退稅的時(shí)候會(huì)不會(huì)出現(xiàn)購(gòu)進(jìn)與出口報(bào)關(guān)數(shù)量不一致
84784995
2020 04/30 10:13
那申報(bào)退稅時(shí)，出口明細(xì)申報(bào)就應(yīng)該按100個(gè)的金額申報(bào)，把20個(gè)的金額扣除掉，對(duì)嗎，老師
84784995
2020 04/30 10:27
對(duì)了，老師，工廠免費(fèi)贈(zèng)送給我們，我們出口報(bào)關(guān)把贈(zèng)送部分增加了，報(bào)關(guān)時(shí)金額沒變，數(shù)量增加了，相當(dāng)于我們是沒有免費(fèi)贈(zèng)送給外方，這樣不影響吧
84784995
2020 04/30 10:37
還有老師，原本購(gòu)進(jìn)都沒那20個(gè)入庫(kù)，現(xiàn)在銷售比庫(kù)存還多了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候怎么做啊
84784995
2020 04/30 11:35
老師，您那邊能看到我最后提的問(wèn)題嗎
84784995
2020 04/30 11:42
那這20個(gè)還是應(yīng)該先按0金額入庫(kù)嗎
黎老師 
2020 04/30 09:42
你好，數(shù)量和發(fā)票對(duì)上的，做免稅處理，數(shù)量對(duì)不上的那部分，就要按內(nèi)貿(mào)處理了。
黎老師
2020 04/30 09:53
你好，不好意思，我說(shuō)錯(cuò)了，做免稅收入，開票的時(shí)候，把能退稅的數(shù)量和不能退稅的數(shù)量分開開具，這樣申報(bào)退稅的時(shí)候比較容易區(qū)分開。
黎老師
2020 04/30 10:08
你好，出口發(fā)票開具一張就行，數(shù)量顯示100和20，一樣開具免稅發(fā)票，賬務(wù)處理是一樣的，區(qū)別就在于只能退100個(gè)的稅，20個(gè)就看成是沒有發(fā)票不退稅。
黎老師
2020 04/30 10:19
你好，是的，出口退稅發(fā)票上的數(shù)量和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的數(shù)量報(bào)關(guān)單上的數(shù)量要一致，不過(guò)報(bào)關(guān)單上的數(shù)量是多，一般都默認(rèn)為多出數(shù)量不要申報(bào)。
黎老師
2020 04/30 10:29
你好，企業(yè)是按實(shí)際的數(shù)量銷售，正常銷售報(bào)關(guān)，申報(bào)退稅是按有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的數(shù)量申報(bào)，都是實(shí)際操作。沒有影響。
黎老師
2020 04/30 11:40
你好，20個(gè)沒有成本，銷售出去，企業(yè)是負(fù)擔(dān)企業(yè)所得稅。
黎老師
2020 04/30 11:44
你好，入庫(kù)時(shí)，20個(gè)你當(dāng)贈(zèng)品入庫(kù)，金額為0。
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