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去年累計折舊多計提了，今年做了三筆分錄 1.借：累計折舊 貸：以前年度損益調(diào)整 2.借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 3.借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤 三筆分錄做過之后，未分配利潤年末-年初≠凈利潤了，這是怎么回事，求老師解答
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你好，同學。
不等于是正常的，上面的等式相等是基于沒有利潤分配，沒有以前年度損益調(diào)整的情況下。
2020 04/29 15:52
84784960 
2020 04/29 15:54
那老師，去年累計折舊多計提了，今年正確的調(diào)整該怎么做吶
陳詩晗老師 
2020 04/29 15:56
就是你上面的分錄，調(diào)整分錄是對的
調(diào)整后你這報表相關(guān)正好是這以前年度損益調(diào)整的金額。這是正確的
84784960
2020 04/29 16:45
那就是說與利潤表中的凈利潤沒有關(guān)系，利潤表不用動吶，還是說利潤表需要增加一個以前年度損益調(diào)整，來保證報表相互銜接
陳詩晗老師
2020 04/29 16:47
是的，就是 這個意思，可以在附注 里批露清楚就可以了的
84784960
2020 04/29 16:48
嗯好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 04/29 16:50
不客氣，祝你工作愉快。
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