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問(wèn)題已解決
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交（應(yīng)納稅所得*稅率）+遞延所得稅。 1.請(qǐng)問(wèn)此時(shí)利潤(rùn)還有什么意義呢？所得稅費(fèi)用也不等于利潤(rùn)總額*稅率。 2.我一直感覺(jué)應(yīng)該是，所得稅費(fèi)用應(yīng)該是會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額*稅率，當(dāng)期應(yīng)交是稅法利潤(rùn)*稅率，差額調(diào)整遞延所得稅。但是好像又不是這樣的。這讓我覺(jué)得很困惑。既然所得稅費(fèi)用的計(jì)量都不需要利潤(rùn)總額，那利潤(rùn)總額的意義是什么呢？
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你好，同學(xué)。
利潤(rùn)是會(huì)計(jì)口徑的經(jīng)營(yíng)成果。你現(xiàn)在是所得稅依據(jù)的是稅法。
會(huì)計(jì)是核算你實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果，
2020 04/27 14:57
84785002 
2020 04/27 15:00
我看很多都說(shuō)，這樣算所得稅費(fèi)用是為了配比原則，但是我覺(jué)得更加不配比了，因?yàn)槔麧?rùn)總額是會(huì)計(jì)口徑，減去所得稅費(fèi)用是稅法口徑（當(dāng)然還要加上遞延），這樣不是很別扭嗎。請(qǐng)老師解惑
陳詩(shī)晗老師 
2020 04/27 15:03
這是口徑差異，稅法口徑 和會(huì)計(jì)口徑 存在的差異調(diào)整。并不是配比。
84785002
2020 04/27 15:06
這里利潤(rùn)總額?所得稅費(fèi)用是否可以理解成收入?稅金及附加呢老師，因?yàn)楹箜?xiàng)都是稅法規(guī)定，前項(xiàng)都是我會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)成果。
陳詩(shī)晗老師
2020 04/27 15:10
有直接法和間接法。
直接法你直接是可用稅法收入-稅法允許扣除項(xiàng)，計(jì)算應(yīng)納稅所得額。
間接法是會(huì)計(jì)+稅法和會(huì)計(jì)口徑差額部分。
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