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請問4月申報第一季度企業(yè)所得稅，是計入3月的賬里面，還是計入4月的賬？因為要3月結(jié)賬了，還可以做第一季度申報表

84785010| 提問時間：2020 04/24 15:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，在3月份做計提所得稅分錄，在4月份做扣繳所得稅分錄
2020 04/24 15:20
84785010
2020 04/24 16:05
因為我是小型微利企業(yè)，那原本按25%稅率算出所得稅是3萬元，但減免了2.5萬元，實際只交0.5萬元。那么，計提時，是按0.5萬計入所得稅費用科目嗎？
鄒老師
2020 04/24 16:05
你好，是的，計提的時候是按0.5萬元做計提所得稅分錄
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