問(wèn)題已解決

老師好，我想問(wèn)下我一月份繳納了去年四季度的企業(yè)所得稅，分錄應(yīng)該怎么做，去年也忘記計(jì)提了

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/23 17:00
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 04/23 17:02
84784977
2020 04/23 17:10
金額都是我繳納的那個(gè)金額嗎？
maize老師
2020 04/23 17:12
是的，你說(shuō)的是對(duì)的，是的，
84784977
2020 04/23 17:30
以前年度損益科目我不能增加一級(jí)科目，應(yīng)該在哪個(gè)科目下面設(shè)置二級(jí)科目呢？
maize老師
2020 04/23 17:34
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
maize老師
2020 04/23 17:35
沒(méi)有話那就直接做這個(gè)就可以，
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