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工資計提了，但是發(fā)放分錄時是掛的其他應(yīng)付款（等之后有錢發(fā)放），正常申報個稅了，這樣可以稅前扣除嗎
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季度預(yù)繳所得稅時，是可以的。
但是必須在企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束時，實際發(fā)放了工資，才能在匯算清繳做稅前扣除。
2020 04/23 12:11
84785005 
2020 04/23 12:15
那如果我今天匯算清繳了，明天才發(fā)放可以嗎
張艷老師 
2020 04/23 12:16
不可以的，那就不能在企業(yè)所得稅匯算清繳時，做稅前扣除了。
84785005
2020 04/23 12:25
今天發(fā)了，明天匯算可以吧
84785005
2020 04/23 12:27
另外問下匯算清繳的工資薪金支出賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬（包括社保公積金的）貸方金額，實際發(fā)生額和稅收金額填應(yīng)付職工薪酬借方金額對嗎
張艷老師
2020 04/23 12:27
這個是沒有問題的，可以稅前扣除的。
84785005
2020 04/23 13:09
老師對嗎
張艷老師
2020 04/23 13:12
另外問下匯算清繳的工資薪金支出賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬（包括社保公積金的）貸方金額，實際發(fā)生額和稅收金額填應(yīng)付職工薪酬借方金額對嗎---對的
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