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你好，麻煩問一下機(jī)關(guān)單位只計(jì)提了個(gè)人繳納的社保，在做支付單位繳納的社保時(shí)應(yīng)該用什么科目合適呢？
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機(jī)關(guān)單位只計(jì)提了個(gè)人繳納的社保，在做支付單位繳納的社保時(shí)應(yīng)該用其他應(yīng)付款
2020 04/22 11:04
84785006 
2020 04/22 12:11
可是這樣我其他應(yīng)付款就有余額了，怎么沖掉呢？
紫藤老師 
2020 04/22 15:06
繳納的時(shí)候沖掉就可以了
84785006
2020 04/22 15:46
我問得就是繳納啊…
紫藤老師
2020 04/22 15:48
借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款
84785006
2020 04/22 15:52
沒有計(jì)提的部分怎么辦呢？
紫藤老師
2020 04/22 15:53
企業(yè)分配工資
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時(shí)
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個(gè)人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2.貸：銀行存款
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