問(wèn)題已解決

小規(guī)模納人，季度營(yíng)業(yè)額未達(dá)30萬(wàn)，普票免稅分錄，對(duì)嗎借:應(yīng)收賬款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97.09 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng) 2.91 借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng) 2.91 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 2.91 借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 2.91 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 2.91

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/21 10:58
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
不是，小規(guī)模沒(méi)有減免稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額這個(gè)科目，你做借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，不需要交，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入，
2020 04/21 11:00
84784991
2020 04/21 11:08
借:應(yīng)收賬款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97.09 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng) 2.91 借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng) 2.91 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91 貸:營(yíng)業(yè)外收入 2.91
84784991
2020 04/21 11:08
分錄這樣做，對(duì)嗎
84784991
2020 04/21 11:09
免交增值稅，那是不是要交所得稅？？
maize老師
2020 04/21 11:12
借:應(yīng)收賬款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97.09 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91 貸:營(yíng)業(yè)外收入 2.91
84784991
2020 04/21 11:17
意思是免增值稅，所得稅是要交稅
84784991
2020 04/21 11:24
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:未交增值稅 借:未交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入
84784991
2020 04/21 11:25
昨天有個(gè)老師是這樣寫(xiě)分錄，那不是對(duì)沖收入，不用交所得稅
maize老師
2020 04/21 11:28
是的，需要交企業(yè)所得稅，按上面寫(xiě)做，借:應(yīng)收賬款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97.09 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91 貸:營(yíng)業(yè)外收入 2.91
84784991
2020 04/21 11:30
就你的分錄我在第四季度這分錄沒(méi)寫(xiě)到，那要怎樣做調(diào)整分錄
84784991
2020 04/21 11:34
跨年度了，分錄未寫(xiě)到，怎樣調(diào)整分錄
maize老師
2020 04/21 11:38
那你這個(gè)寫(xiě)啥，你之前這個(gè)做嗎，借:應(yīng)收賬款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97.09 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2.91 ？？？
84784991
2020 04/21 11:40
我只是把未交增值稅費(fèi)寫(xiě)到減免稅而已，借貸一樣
84784991
2020 04/21 11:41
明細(xì)寫(xiě)錯(cuò)到減免
maize老師
2020 04/21 11:50
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng) 2.91 借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng) 2.91 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 2.91 借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 2.91 是做這個(gè)嗎，那這么做就算了，不影響交稅，你這個(gè)平后面就不要啟用這個(gè)明細(xì)科目了，未交增值稅 做這個(gè)
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