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實(shí)務(wù)
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老師，想問一下，比如我們1-2月的不含稅金額16255.26元，稅額487.66元，3月的1%不含稅金額是5880.81 稅額58.8元， 個(gè)稅返還不含稅金額是7918.83元，稅額79.19元（3月的都是按照1%）那這個(gè)填報(bào)增值稅的時(shí)候要怎么填，增值稅納稅申報(bào)表（四）免稅銷售額第9欄填29786.94 其中小微企業(yè)免稅銷售額29786.94 然后第15欄填893.61元 16欄填267.96元，17欄和18欄填625.65元，應(yīng)納稅額合計(jì)填0.是這樣填寫的嗎，（就是先把1-3月的所有含稅金額，都先按3%換算成不含稅的，然后再把3月的部分的分別算1%和3%的稅額各是多少，
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你好，同學(xué)。
你是直接按1%處理就是，這樣會(huì)導(dǎo)致申報(bào)表的減免稅額有差異，這是正常的，是由于這個(gè)疫情期間暫時(shí)稅率導(dǎo)致的，不影響。
2020 04/20 17:54
84785039 
2020 04/20 18:06
老師，你的意思是免稅銷售額我直接填(1，2月按照之前的3%計(jì)算;3月如果開票是1%，就按1%計(jì)算)；然后本期應(yīng)納稅額減征額是267.96元（就是3月正常是3%，跟1%之間的差額就是減征的）本期免稅額就是1月和2月的按3%算的稅額+3月按1%算的稅額，合計(jì)625.65元，是這樣填嗎，老師幫我看下，謝謝，
陳詩晗老師 
2020 04/20 18:10
如果說你三月總的銷售額都不超過30萬，依舊是享受免稅 銷售額的。
只有超過部分才會(huì)去按1%交
84785039
2020 04/20 18:12
那是我剛說的那樣去填寫嗎
陳詩晗老師
2020 04/20 18:13
你是全部填寫在免稅銷售額里面，如果沒有超過30萬。
是的，按你上面處理
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