問(wèn)題已解決

老師，出口退稅，沒(méi)有期末留抵退稅，例如：我司出口100W，征稅率為13%，退稅率9%，實(shí)際當(dāng)月總進(jìn)項(xiàng)為13W，內(nèi)銷(xiāo)為200W，征稅率為26W，=應(yīng)繳增值稅為26-（13-4）=9，這時(shí)候 我是應(yīng)該要交增值稅9W，再交當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額9W(期末無(wú)留抵），等于我要交2個(gè)9W(忽略附加稅），還是這個(gè)當(dāng)期免抵退稅額9W可以直接抵減我的增值稅9W??

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/19 11:45
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
交一個(gè)9萬(wàn) 申報(bào)了退稅的話(huà)附加稅的價(jià)稅依據(jù)為18萬(wàn)（2個(gè)9萬(wàn)） 當(dāng)期免抵退就浪費(fèi)了 以后也不用想著退稅了 實(shí)務(wù)中 如果當(dāng)期沒(méi)有留抵 或者留抵較小 就不用申報(bào)出口退稅了 等有留抵和免抵退差不多的時(shí)候再申報(bào)退稅^_^
2020 04/19 13:55
84784972
2020 04/19 14:37
老師，像您說(shuō)的，就是我們公司這種情況還是直接申報(bào)免稅比較好，然后相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出對(duì)嗎？
84784972
2020 04/19 14:46
因?yàn)槲覀児就怃N(xiāo)占比少，我很確定以后的進(jìn)項(xiàng)都不可能有留抵的。
朱立老師
2020 04/19 14:52
生產(chǎn)企業(yè)的政策是免抵退 免退的話(huà) 得看稅局怎么說(shuō)了 畢竟關(guān)于對(duì)應(yīng) 外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出 不像外貿(mào)那么容易區(qū)分
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