免費(fèi)問答

2.....1.5年折舊 （1130-100）/55*10+（1130-100）/55*9*6/12=271.54 （1+2++4+5+++9+10=55）

賬面價值1130-271.54=858.46 進(jìn)項稅額=858.46/1.13*13%=98.76

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入 借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）98.76 貸：固定資產(chǎn)98.76

那老師這個里面的固定資產(chǎn)原值是1000嗎？折舊跟上一個題一樣 那賬面價值是不是用1000-271.54了？ 某公司為增值稅一般納稅人，第1年6月購入一棟生產(chǎn)用倉庫，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款1000萬元、增值稅130萬元，以銀行存款支付。會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，預(yù)計使用年限10年，預(yù)計凈殘值為100萬元。第2年12月，將該倉庫改為職工食堂。 要求： （1）寫出購入倉庫的會計分錄。 （2）寫出改為食堂進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄。

1…借固定資產(chǎn)1000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項稅額130 貸銀行存款1130 2... 累計計提折舊 900*10/55 ?900*9/55*6/12=237.27 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 130*（1000-237.27）/1000=99.15 借應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出99.15 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額99.15