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問題已解決
老師我想問下，因為這次疫情的原因，社保局退回一部分的失業(yè)保險，這個分錄怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：銀行存款 貸：其他收益 （或者沖減管理費用，也是可以的哦）
2020 04/16 11:53
84784978 
2020 04/16 11:55
沖減管理費用是怎么做呢
許老師 
2020 04/16 11:58
借：銀行存款 貸：管理費用
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2020 04/16 12:01
84784978
2020 04/16 12:01
老師您看我做社保的時候是這樣子的，那退回的社保費要怎么做
許老師
2020 04/16 12:06
額，退回社保的話，是退回公司承擔(dān)的部分，個人部分，不退的。
而公司承擔(dān)繳納時 是
借：管理費用 貸：銀行存款
84784978
2020 04/16 12:11
就是退回公司的部分啊，那我這分錄是做錯了？
許老師
2020 04/16 12:31
給你寫個完整的分錄吧
借：管理費用-公司承擔(dān)社保 貸：銀行存款
借：其他應(yīng)收款-個人社保部分 貸：銀行存款
計提工資 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款
社保局退回公司繳納社保部分
借：銀行存款 貸：管理費用-公司承擔(dān)社保 （沖減第一個分錄）
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