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由于核算錯誤要去更改2019年12月報表，更改之后利潤虧損，無所得稅。前期在2020年1月申報2019年利潤表和所得稅時，是計提所得稅并申報預繳了的1萬多，現(xiàn)在更改后，1月份預繳的1萬多所得稅怎么處理呢？
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你好，匯算清繳的結(jié)果如果是應納稅額小于4個季度預交的所得稅，可以申請退稅
2020 04/15 21:05
84785017 
2020 04/15 21:09
老師，我的意思是，由于改19年的報表后實際無需繳所得稅，但是20年1月申報時已經(jīng)扣款預繳了，那20年1月那筆預繳的所得稅，我做到什么科目里去。
鄒老師 
2020 04/15 21:09
你好，預繳的所得稅這樣做分錄
借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
84785017
2020 04/15 21:14
是不是，應交稅費—應交所得稅，這個科目貸方是計提應交數(shù)，借方只預繳的或已繳的
鄒老師
2020 04/15 21:14
你好，是的，是這樣的
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